Prodotti di previdenza complementare: Documento sul regime fiscale - Data di prima iscrizione a forme di previdenza complementare

Si informano gli aderenti dei prodotti di previdenza complementare di Intesa Sanpaolo Assicurazioni che il periodo di partecipazione utile per l’individuazione dell’aliquota fiscale da applicare in caso di riscatto parziale o totale (ad eccezione del riscatto totale per perdita dei requisiti di partecipazione al prodotto di previdenza complementare), anticipazione per spese sanitarie, RITA e prestazione pensionistica (in capitale e in rendita), viene definito considerando i periodi di partecipazione a tutte le forme pensionistiche complementari alle quali l’aderente risulti ancora iscritto al momento della richiesta. La circostanza è stata chiarita definitivamente dalla Risoluzione dell’Agenzia delle Entrate n. 29/E del 11 aprile 2025.

Ciò comporta che se l’aderente, al momento della richiesta di una delle prestazioni sopra indicate è iscritto anche a una o più forme pensionistiche complementari in data antecedente all’adesione al prodotto di Intesa Sanpaolo Assicurazioni e gli anni di partecipazione alla previdenza complementare superano i 15, dovrà comunicare tale circostanza a Intesa Sanpaolo Assicurazioni, al fine di consentire la riduzione progressiva dell’aliquota fiscale dal 15% al 9% (trascorsi 35 anni).

Sarà sufficiente presentare, insieme agli altri documenti già previsti e consultabili nei Moduli pubblicati sul sito per la prestazione richiesta, l'attestazione della data di adesione e della permanenza della posizione pensionistica non integralmente riscattata, rilasciata dal soggetto istitutore o gestore dell’altra forma pensionistica alla quale si è iscritti.

Ciò permetterà di dar seguito alla richiesta della prestazione e di tener conto dell'anzianità maturata anche nell'altra forma pensionistica.